Одне зі столичних підприємств, назвемо його «А», вирішило облагодити хитру оборудку, завдяки якої мало намір ухилитись від сплати значної суми податку на додану вартість. Відбулось це так:

Підприємство «А» нібито експортувало нерезиденту підприємству «Б» (Російська Федерація) товар, згідно експортних контрактів, на загальну суму 630 тисяч доларів США. Потім заявило до відшкодування з бюджету значну суму цього податку. Аби з’ясувати всі обставини справи, працівники ДПІ в Голосіївському районі м. Києва направили до Федеральної податкової служби Росії запит щодо встановлення статусу контрагента-нерезидента. І отримали доволі цікаву відповідь.

Згідно даних колег з російської Федерації, підприємство «Б», яке і виступило контрагентом, має ознаки «фіктивного». Крім того, в декларації з ПДВ, яка була подана підприємством «Б» до органів податкової служби Росії, відсутня будь-яка інформація щодо сплати податків при ввезенні товарів на територію Росії, що, у свою чергу, свідчить про відсутність факту отримання товару від українського постачальника.

В результаті перевірки, підприємству «А» донараховано 964 тисячі гривень за неправомірне застосування нульової ставки ПДВ при операції з експорту товарів за межі митної території України.

Довідково: Станом на 1 січня 2008 року, в м. Києві обліковується майже 75 тисяч платників податку на додану вартість (тобто тих, кому видані свідоцтва платника ПДВ), податківці ретельно відпрацьовують кожного з них, аби уникнути зайвих втрат бюджетних коштів. Лише у 2007 році упереджено безпідставно заявлених до відшкодування сум ПДВ на один млрд. 827 млн. грн. За два з половиною місяці 2008 року не допущено безпідставного відшкодування ПДВ з бюджету на загальну суму 325 млн. 858 тис. грн.