Підрозділами аудиту юридичних осіб ДПА у м. Києві, на виконання постанови Генеральної прокуратури України та рішення районного суду м. Києва, була проведена виїзна позапланова перевірка фінансово-господарської діяльності державного вищого учбового закладу та благодійної організації з питань дотримання ними податкового законодавства.

Слід зазначити, що благодійна організація була створена при учбовому закладі, який, у свою чергу, фінансується з бюджету. Кошти за навчання в ВУЗі, які б мали спрямовуватись на бюджетні рахунки (від студентів денної та заочної форми навчання, аспірантів та осіб, які підвищували кваліфікації, а це близько 58 млн. грн.) надходили на рахунки благодійної організації. Оформлювалися вони як благодійні пожертвування, лотереї, надходження від проведення благодійних компаній тощо. Службовими особами учбового закладу було розроблено схему, з використанням низки документів, якими оформлювалися ці «благодійні внески». Саме тому, з метою встановлення законності фінансово-господарського діяльності установ, до справи були залучені й столичні податківці.

Під час перевірки з’ясувалося, що витрати «благодійників» спрямовувались, значною частиною, на покращення товарно-матеріально бази навчального закладу(в період 2002-2007 років склали від 44 до 83 відсотків всіх витрат організації), а саме:

- придбання товарно-матеріальних цінностей, лише на придбання автомобілів перераховано 2,4 млн. грн.,

- витрати на оплату робіт, послуг стороннім організаціям, в т. ч. на ремонт гуртожитків, учбових корпусів, монтаж обчислювальної мережі, придбання світильників та інше,

За цей же період (2002-2007 рр.) на підприємства, які знаходяться у стадії ліквідації або зняті з обліку, перераховано близько 7,4 млн. грн.

Благодійна допомога співробітникам, викладачам учбового закладу в структурі витрат організації посіла друге місце і склала 57-30 відсотків всіх витрат організації.

Благодійна допомога студентам склала 0,2 –0,6 відсотки всіх витрат.

Фактичні витрати значною мірою не відповідали затвердженій Благодійній програмі підтримки та розвитку вищого учбового закладу.

Перевіркою встановлені порушення п.п.7.11.9 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», а саме у разі, коли неприбуткова організація отримує доход з джерел, інших ніж визначені її кодом ознаки неприбутковості, така неприбуткова організація зобов'язана сплатити податок на прибуток.

За результатами перевірки донараховано податку на прибуток в сумі 12,1 млн. грн.

Матеріали перевірки передано правоохоронним органам для прийняття рішення в рамках ст. 97 КПК України. Справа триває.