«Податкову яму» очолив безпритульний львів’янин

Останнім часом суть переважної більшості злочинних схем полягає у тому, що документальне оформлення операцій і розрахунків за постачання товарів і послуг проводиться через низку «податкових ям» – фіктивних підприємств, які, виписуючи податкові накладні, надають можливість своїм контрагентам формувати затратну частину і податковий кредит, при цьому не декларують валового доходу і податкових зобов’язань та не сплачують податки до бюджету.

Зазвичай засновником, директором та головним бухгалтером у такого підприємства («податкової ями») є, як правило, одна і та ж малозабезпечена особа. Реєструються такі підприємства в різних регіонах України.

Саме такий випадок стався в одному з районів столиці. А почалося все з того, що під час проведення податківцями перевірки було встановлено, що відповідно до договору поставки природного газу та акту прийому-передачі за березень 2008 року столичне ТОВ «К» нібито значну кількість природного газу поставило, а львівське ТОВ «П» нібито прийняло.

Податківці направили запит до відомого українського підприємства, яке займається транспортуванням та продажем газу, ДК «У». Відповідь була однозначною: столичне ТОВ «П», не маючи джерел надходження, начебто поставляло природний газ споживачам України та не надавало до ДК «У» жодних документів, що підтверджують фактичну поставку цих обсягів. Крім того, інформація про діяльність на газовому ринку України по ТОВ «К» у всеукраїнського постачальника взагалі відсутня.

Оперативні співробітники податкової міліції, аби з’ясувати всі обставини справи, виїхали до міста Львова та встановили, що директор ТОВ «К» стоїть на обліку в наркологічному диспансері і не має постійного місця проживання.

Таким чином, вищенаведене свідчить про фіктивність угоди (відсутність факту передачі та зберігання природного газу у ТОВ «П») та підтверджує неможливість її фактичного отримання ТОВ «К».

Так, підприємству «П» донараховано податкове зобов’язання з ПДВ у сумі 11 мільйонів 883 тисячі гривень. Матеріали передані до податкової міліції для порушення кримінальної справи. Слідство триває.

ДПА м. Києва, аби застерегти сумлінних платників податків від потрапляння в аналогічні ситуації, рекомендує дуже ретельно перевіряти своїх нових партнерів на доброчесність у сплаті податків.