Чотири мільйони гривень ПДВ надійдуть до бюджету

Термін "податкові ями" з’явився в лексиконі українців не так давно. Однак як явище існувало ще з моменту впровадження на Україні податку на додану вартість, оскільки це ті ж самі фіктивні підприємства, через які «тіньовики» легалізовували кошти та ошукували бюджет.

Детальний аналіз податкової звітності з використанням даних співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту дав можливість виявити серед «податкових ям» і ТОВ «П», що стоїть на обліку в ДПІ у Деснянському районі та займається оптовою торгівлею кабельно-провідниковою продукцією.

Директор ТОВ «П» удосконалив процес прокладки кабелів – все-одно не перевіриш, скільки закопали, та й навіщо зайво копати, коли можна скористатися вже готовими «податковими ямами».

В декларації за березень 2008 року ТОВ «П» в податковий кредит з ПДВ включило суму понад 1,8 млн. грн. з вартості придбаного товару у ТОВ «В». До перевірки долучились співробітники податкової міліції та з’ясували, що операція ця була безтоварна, а директор ТОВ «В» пояснив, що він зареєстрував це товариство за винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, в тому числі з ТОВ «П», тому ніяких документів не підписував, і, тим паче, податкових накладних.

Відносно посадових осіб ТОВ «В» порушено кримінальну справу за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.205 Кримінального кодексу України – за створення фіктивного підприємства, основним видом діяльності якого зазначалась оптова торгівля будівельними матеріалами.

За підрахунками податківців умовні втрати бюджету з податку на додану вартість склали понад 1,8 млн. грн.

Далі в декларації за червень 2008 року ТОВ «П» в податковий кредит з ПДВ включило суму понад 2,1 млн. грн. з вартості придбаного товару у ТОВ «Техностар-ХХІ», яке знаходиться у переліку «податкових ям», розміщеному на Веб-сайті ДПА у м. Києві. Його адреса: www.kyivsta.gov.ua.

На даний час працівники податкової інспекції та податкової міліції ДПІ у Деснянському районі м. Києва вживають ряд заходів стосовно діяльності ТОВ «П», в тому числі щодо розкриття банківської таємниці в судовому порядку про рух коштів на рахунках цього товариства, які відкриті в 3 банківських установах м. Києва.

Слідство триває.