7 мільйонів гривень надійшло фіктивній фірмі

Податковими органами Києва викрито злочинну схему ухилення від сплати податків двох столичних будівельних підприємств. У рамках кримінальної справи відносно будівельного підприємства «Г» була проведена перевірка, якою встановлено, що між ТОВ “Г”, яке виступило Генпідрядником, та ТОВ “Б” (Субпідрядник) було укладено договір будівельного підряду. Відповідно до нього Генеральний підрядник доручив Субпідряднику виконати будівництво індивідуальних житлових будинків у місті Києві.

Загальна сума договору сягала 7 мільйонів гривень. У подальшому підприємства оформили акти виконаних робіт згідно з даним договором на суму понад 6 мільйонів гривень, у тому числі ПДВ – 1 мільйон гривень. За результатом господарських операцій з ТОВ “Б” підприємство «Г» сформувало податковий кредит у розмірі 1 мільйона гривень, та валові витрати у звітному періоді (9 місяців 2007 року) на суму понад 5 мільйонів гривень.

Все нібито прозоро та зрозуміло, втім, за матеріалами, наданими управлінням податкової міліції ДПА у м. Києві ( а це – протоколи допиту посадових осіб ТОВ «Г» та ТОВ «Б») було встановлено, що будівельні роботи, зазначені в актах виконаних робіт, або взагалі не виконувались Субпідрядником, або ж виконувались силами самого Замовника. А це значить що договір був лише на папері, оскільки не має фактичного підтвердження. Отже, ТОВ «Б» у цій справі виступає в ролі звичайнісінького фіктивного підприємства, завдяки якому Замовник вирішив обікрасти державу.

Ця афера виявилася марною, адже для ТОВ «Г» результати перевірки – невтішні: податківці встановили порушення Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та Закону України «Про податок на додану вартість».

У результаті цих правопорушень підприємству донараховано занижених податкових зобов’язань близько 2 мільйонів 300 тисяч гривень. Слідство триває.